Sommario
Che cosa impone la normativa antiriciclaggio?
Gli adempimenti Antiriciclaggio Il decreto legislativo 231/07 impone obblighi di collaborazione per la prevenzione ed il contrasto del riciclaggio; la collaborazione può essere di 2 tipi: collaborazione attiva volta all’individuazione e segnalazione delle operazioni sospette di riciclaggio.
Come deve essere fatta la segnalazione di operazione sospetta?
La segnalazione di operazione sospetta va fatta prima di portare a termine l’operazione stessa. La comunicazione deve riportare dati, informazioni e descrizione dell’operazione, oltre agli elementi che hanno destato sospetti. La Uif può chiedere ulteriori chiarimenti che il segnalante è obbligato a fornire.
Quali professionisti sono obbligati alla segnalazione di operazioni sospette?
La normativa vuole che siano obbligati alla segnalazione di operazioni sospette anche questi professionisti: ragionieri, commercialisti ed esperti contabili iscritti all’Albo; i consulenti del lavoro iscritti all’Albo; periti, consulenti ed altri professionisti che svolgono attività di contabilità e tributi; avvocati;
Quali sono le sanzioni per chi è chiamato alle segnalazioni di operazioni sospette?
Le sanzioni per chi è chiamato alle segnalazioni di operazioni sospette sono severissime: penali e disciplinari. Si può incappare in una banca (come è capitato!) dove, per paura delle sanzioni, il direttore segnalava (a prescindere) tutte le operazioni eccedenti un certo limite di contante e tutti i movimenti da e verso l’estero.
Quale decreto legislativo ha consentito il recepimento della 4 direttiva antiriciclaggio in Italia?
231/2007 come modificato dal Decreto legislativo n. 90/2017 che, solo due anni prima, aveva recepito la quarta direttiva.
Qual è la norma con la quale l’Italia ha recepito la quinta direttiva antiriciclaggio?
Il Decreto legislativo n. 125 del 2019 (AG 95) ha recepito la V direttiva antiriciclaggio (2018/843/UE) che modifica la direttiva 2015/849/UE, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.